物业管理都报什么税？

在物业管理行业中，了解需要申报缴纳的税种是一项重要的工作内容，这不仅关系到企业的合规运营，也会对企业的财务状况产生影响，以下为大家详细介绍物业管理通常需要申报缴纳的几种税。

增值税

增值税是物业管理企业最主要的税种之一，物业管理服务属于现代服务业中的商务辅助服务，一般纳税人提供物业管理服务，按照6%的税率计算缴纳增值税；小规模纳税人则按照3%的征收率缴纳增值税，不过自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

其计税依据是物业管理企业提供服务取得的全部价款和价外费用，某物业管理公司为小区提供物业服务，每月收取的物业费、停车管理费等收入，都需要计算缴纳增值税，如果企业同时还销售水电等货物，这部分收入也需要按照相应的税率计算缴纳增值税。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三种税费通常被称为附加税，它们是以实际缴纳的增值税为计税依据，城市维护建设税根据企业所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为3%；地方教育附加率一般为2%。

假设某物业管理公司位于市区，当月实际缴纳增值税10万元，那么该企业需要缴纳的城市维护建设税为10×7% = 0.7万元，教育费附加为10×3% = 0.3万元，地方教育附加为10×2% = 0.2万元。

企业所得税

物业管理企业以其年度应纳税所得额为计税依据，按照25%的税率缴纳企业所得税，应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

企业的收入总额包括提供物业管理服务取得的收入、物业经营收入（如出租物业用房取得的租金收入）等；各项扣除包括成本、费用、税金、损失和其他支出等，物业管理公司在运营过程中发生的员工工资、水电费、设备维修费用等都可以在计算应纳税所得额时扣除。

房产税

如果物业管理企业拥有房产，无论是自用还是出租，都需要缴纳房产税，自用房产按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；出租房产则按照租金收入计算缴纳，税率为12%。

某物业管理公司自有一处房产用于办公，房产原值为100万元，当地规定的减除比例为30%，则该企业每年需要缴纳的房产税为100×(1 - 30%)×1.2% = 0.84万元，如果该公司将一处房产出租，每月取得租金收入5000元，那么每月需要缴纳的房产税为5000×12% = 600元。

印花税

在物业管理活动中，签订的各类合同需要缴纳印花税，与业主签订的物业服务合同、与供应商签订的采购合同等，不同类型的合同，印花税的税率不同，购销合同的印花税税率为万分之三，财产租赁合同的印花税税率为千分之一。

物业管理企业涉及的税种较多，企业需要准确把握各项税收政策，及时、足额地申报缴纳税款，以避免税务风险，合理的税务筹划也有助于企业降低税负，提高经济效益。